案例四:ABC公司KPI设计分析

2019年8月28日 | By admin | Filed in: KPI应用案例分析.

下面以ABC公司为例,进行关键绩效指标(KPD设计。2006年ABC公司总体目标是:实施公司组织机构变革,保持经营业绩稳步增长,降低经营风险,提升组织运营能力等四大战略发展目标。

一、对关键成功要素分解

1.实施会司组织机构变革的成功要素分解

(1)完成组织机构调整和岗位优化。

(2)建立有效的风险控制和财务管理体系。

(3)建立公开、公平的绩效管理体系。

(4)建立完善的员工发展体系。

(5)建立高效的信息管理系统。

2.保持经营业绩稳步增长的成功要素分解

(1)销售收人的稳定增长。

(2)投资收益的稳定实现。

(3)利润的稳定增长。

(4)成本费用的有效控制。

(5)新业务方向的开拓。

(6)原有业务的挖掘。

(7)加强管理投资项目。

(8)清理原有不良投资。

(9)发展公共关系与客户关系,提升本公司品牌。

3.降低经营风险的成功要素分解

(1)降低市场信息风险。

(2)提高项目决策的准确性。

(3)有效地控制实施风险。

(4)加强对经济纠纷的处理能力。

(5)提升资信水平。

(6)加强财务控制体系。

4.提升组织运营能力的成功要素分解

(1)加强战略规划功能。

(2)提高人力资源规划和管理能力。

(3)加强财务管理能力。

(4)保证信息管理系统的有效使用。

(5)准确全面地完成审计工作。

(6)保证高效的行政服务。

(7)创造和维护有凝聚力的企业文化。

二、设计步骤
1.目标分解求出各部门可能的关键业绩指标以“实现经营目标的稳步增长”为例,进行分析、分解,见表1所示。

表 关键业绩指标分解举例

公司略略
子目际
实现该目标
的关键因素
各部门可能的
关键业绩指标
责任/部门 考核
频度










销售收人的稳定增长 ①实现营业额稳定增长
②提高回款效率
销售公司、财务部 半年
投资收益的稳定实现 ①搞好短期投资
②提高长期投资的收人水平
财务部 半年
利润的稳定增长 实现主营业务净利润的稳定增长 销售公司 一年
成本费用的有效控制 ①经营成本的控制
②管理成本的控制
③财务成本的控制
销售公司、
管理部、
财务部
一个季度
市场开拓、深挖现有市场潜力 ①大力开拓新业务的力度
②挖掘现有市场潜力
销售公司 一个季度
加强管理投资项目 保证良好的投资回报 财务部、规划部 一年
清理原有不良投资 清理原有不良投资 财务部 半年
发展公共关系与客户关系,提升公司品牌 ①重要公共关系的维护
②重要客户关系的维护
③提高危机处理能力
④加强与政府、主管部门的关系
管理部、法律顾问室 二个季度

2.关键业绩目标评价

这里依据重要性(5分)、可衡量性(5分)、可控性(5分)和考核频度(5分)等标准对各部门可能的关键业绩目标进行打分:

(1)重要性。从公司角度看,该目标对于实现对应的公司目标的重要程度。

(2)可衡量性。从考核角度看,该目标实现与否,超过或低于目标的程度是否可以清晰、准确、定量地进行描述。

(3)可控性。从执行角度来讲,考核对象(相对其他部门)对实现这个目标负有主要的责任,并且基本上可以通过自己的努力达到目标。

(4)考核频度。考核频度分为“项目”、“半年”、“年度”和“季度”。

3.确定评价体系

关键业绩目标人围分值标准,一般经验值是:重要性要达到5分,可衡量性和可控性均要大于3分(含3分)的目标。

关键业绩目标个数取舍标准,一般经验值是:3≤班组;3≤车间≤5;5≤部门≤8;8≤公≤10.

关键业绩指标体系设计完成后,整理成册、存档。然后制定年度经济责任书。有了关键业绩指标体系,就可以开始转人考核任务书的制定工作。


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